Tất cả về thuế thu nhập cá nhân ở Úc bạn phải biết

Thuế thu nhập cá nhân luôn là một chủ đề quan trọng, không chỉ tại Úc mà ở bất kỳ quốc gia nào. Đối với những ai có kế hoạch đến Úc để làm việc, du học, hay định cư, việc nắm rõ các quy định về thuế thu nhập cá nhân là rất cần thiết. Hiểu biết về cách tính thuế sẽ giúp bạn quản lý chi tiêu một cách hiệu quả và đảm bảo việc nộp thuế đúng theo quy định của quốc gia này.

 Tổng hợp các loại thuế cơ bản tại nước Úc

Thuế ở Úc rất đa dạng, hãy cùng chúng tôi điểm qua một số loại thuế cơ bản hiện nay:

1. Thuế thu nhập cá nhân ở Úc: Đây là mức thuế do Chính phủ Úc áp dụng. Thu nhập cá nhân chịu thuế khởi điểm từ 18.200 AUD, với thuế suất trung bình dao động từ 19% đến 45%. Lưu ý, khoản lãi vốn cũng bị tính thuế.

2. Thuế dịch vụ và hàng hóa tại Úc: Chính phủ Úc áp dụng mức thuế 10% cho loại thuế này. Đây là thuế hỗn hợp áp dụng cho các doanh nghiệp. Doanh thu trung bình năm đạt 50.000 AUD sẽ phải đăng ký đóng thuế.

3. Thuế sức khỏe ở Úc: Thuế này là phụ phí thuế thu nhập để tài trợ cho gói chăm sóc sức khỏe nổi tiếng của Úc, Medicare. Khoản phụ phí này là 1.8% trên tổng thu nhập chịu thuế

4. Thuế bất động sản ở Úc: Trừ phần lãnh thổ phía Bắc, các vùng còn lại của Úc sẽ áp dụng thuế bất động sản hàng năm đối với chủ sở hữu bất động sản có giá trị vượt mức quy định.

  Mã số thuế tại Úc

Khi đến Úc, bạn sẽ cần xin mã số thuế cá nhân từ Chính phủ nước này. Nên chủ động thực hiện việc này trực tuyến qua website của cơ quan thuế.

Mã số thuế cá nhân sẽ hỗ trợ bạn trong việc mở tài khoản ngân hàng, lưu hồ sơ thuế và đi làm. Những người mới đến Úc nên ưu tiên đăng ký mã số thuế ngay khi có thể vì thời gian nhận mã số này mất từ 2-3 tuần kể từ ngày xin cấp. Việc trì hoãn có thể ảnh hưởng trực tiếp đến quá trình xin việc hoặc mở tài khoản ngân hàng.

Để nộp tờ khai thuế, bạn bắt buộc phải có mã số thuế. Thời hạn nộp tờ khai thuế ở Úc phụ thuộc vào việc bạn tự nộp thuế hay sử dụng dịch vụ của một đại lý thuế được chỉ định.

– Nếu sử dụng dịch vụ của đại lý thuế, bạn sẽ được gia hạn thời gian nộp.
– Đối với những ai tự khai thuế, hạn cuối để nộp là ngày 31 tháng 10 hàng năm.

Các mẫu khai thuế tại Úc có sẵn từ ngày 1/7 hàng năm và thuộc gói thông tin Taxpack.

 Mức thuế ở Úc bao nhiêu?

Thuế ở Úc được Chính phủ tổ chức theo cấu trúc phân tầng, nghĩa là thu nhập càng cao thì mức thuế càng lớn. Nếu thu nhập của bạn dưới 6.000 AUD, bạn sẽ không phải đóng thuế.

Hiện nay, mức thuế cao nhất cho cá nhân có thu nhập trên 62.500 AUD là 47%, chưa kể đến khoản khấu trừ Medicare là 1.5%. Khoản này bắt buộc phải đóng cùng với thuế thu nhập. Cụ thể các mức thuế thu nhập cá nhân như sau:

– Thuế thu nhập cá nhân 0%: Áp dụng cho thu nhập từ 0 đến 18.200 AUD.
– Thuế thu nhập cá nhân 19%: Áp dụng cho thu nhập từ 18.201 đến 37.000 AUD.
– Thuế thu nhập cá nhân 32.5%: Áp dụng cho thu nhập từ 37.001 đến 80.000 AUD.
– Thuế thu nhập cá nhân 37%: Áp dụng cho thu nhập từ 80.001 đến 180.000 AUD.

Mức thuế cho công dân Úc

– Thu nhập từ 0 đến 18.200 AUD: Miễn thuế.
– Thu nhập từ 18.201 đến 45.000 AUD: Thuế suất 19c cho mỗi 1 AUD vượt trên 18.200 AUD.
– Thu nhập từ 45.001 đến 120.000 AUD: Thuế suất 5.092 AUD cộng thêm 32.5c cho mỗi 1 AUD vượt trên 45.000 AUD.
– Thu nhập từ 120.001 đến 180.000 AUD: Thuế suất 29.467 AUD cộng thêm 37c cho mỗi 1 AUD vượt trên 120.000 AUD.
– Thu nhập từ 180.001 AUD trở lên: Thuế suất 51.667 AUD cộng thêm 45c cho mỗi 1 AUD vượt trên 180.000 AUD.

Mức thuế cho người tạm trú

– Thu nhập từ 0 đến 120.000 AUD: Thuế suất 32.5c.
– Thu nhập từ 120.001 đến 180.000 AUD: Thuế suất 37c.
– Thu nhập từ 180.001 AUD trở lên: Thuế suất 45c.

Đối với mức thuế 462

Lao động ở nước Úc theo diện visa 462 sẽ phải đóng thuế thu nhập cá nhân. Doanh nghiệp trừ trực tiếp vào tiền lương của nhân viên. Song đó đóng lại cho ATO khi cuối năm tài chính 30/6. Doanh nghiệp tại Úc sẽ có 3 tháng để cập nhật thông tin lên Sở thuế. Đảm bảo người lao động có thể kiểm tra được thông tin thuế và lương hưu của mình. Dưới đây, chúng tôi xin phép cập nhật chi tiết biểu thuế thu nhập cá nhân Úc theo diện visa 462:

Đối với thu nhập từ 0 đến 45.000$: Thuế rate 15%.
Đối với thu nhập từ 45.001 đến 120.000$: Thuế rate đạt 32.5%.
Đối với thu nhập từ 120.001 đến 180.000$: Thuế rate đạt 37%.
Đối với thu nhập từ 180.001$ trở lên: Thuế rate đạt 45%.
Lưu ý: Khi khai thuế thu nhập cá nhân ở nước Úc, bạn cần phải lưu ý một vài điểm quan trọng sau:

Ghi nhớ chính xác hạn khai thuế tại Úc không quá hạn 31/10 hàng năm.
Khai thuế thu nhập Úc cần chuẩn xác cao, giữ lại đầy đủ các loại giấy tờ.
Nếu có thắc mắc về thuế Úc, bạn hãy nhờ sự hỗ trợ của tổng đài ATO.
Bạn cần nắm chắc các danh sách Chính phủ Úc giảm trừ thuế.

 Cách tính thuế thu nhập cá nhân tại Úc

Cách tính thuế ở Úc không quá phức tạp, bạn chỉ cần nắm rõ một số công thức sau:

1. Thu nhập chịu thuế Úc = Thu nhập tính thuế tại Úc – Các khoản miễn trừ ở Úc.
( Dựa trên thu nhập chịu thuế này, Chính phủ Úc sẽ áp dụng mức thuế suất tương ứng. )

2.Thuế thu nhập ròng phải trả ở Úc = Tổng thuế thu nhập cá nhân phải trả – Khấu trừ thuế Úc.

3. Số tiền thuế hoàn lại tại Úc = Thuế thu nhập ròng phải trả + Phí bảo hiểm y tế – Tín dụng thuế và số tiền hoàn lại từ khoản khấu trừ.

Ví dụ: Kết thúc năm tài chính 2022-23 tại Úc, ông A là công dân Úc có thu nhập tính thuế là 132.000 AUD và khoản khấu trừ đạt 7.000 AUD. Số tiền thuế mà ông A phải nộp cho Chính phủ Úc tính như sau:

1. Thu nhập chịu thuế Úc: 132.000 – 7.000 = 125.000 AUD.
2. Mức thuế suất Úc áp dụng: 29.467 + (37% x (125.000 – 120.000)) = 31.317 AUD.
3. Phí Medicare: 125.000 x 2% = 2.500 AUD.
4. LMITO cho người có thu nhập chịu thuế dưới 126.000 AUD trong năm là: 1.500 – (3% x (125.000 – 90.000)) = 450 AUD.
5. Tổng tiền thuế thu nhập cá nhân Úc: (31.317 – 450) + 2.500 = 33.367 AUD.

 Các khoản thu nhập phải khai thuế tại Úc

Dưới đây là danh sách các khoản thu nhập bạn bắt buộc phải khai thuế theo quy định của Úc:

1. Thu nhập từ đầu tư.
2. Thu nhập từ nước ngoài và toàn cầu (Foreign and worldwide income).
3. Các khoản thanh toán và trợ cấp từ Chính phủ Úc.
4. Thu nhập của lao động dưới 18 tuổi.
5. Thu nhập từ lương hưu.
6. Thu nhập từ việc làm (Employment income).
7. Học bổng và các giải thưởng từ Chính phủ.
8. Thu nhập chịu thuế và miễn thuế ở Úc.
9. Thu nhập từ kinh doanh, hợp tác và ủy thác.
10. Huy động vốn từ cộng đồng (Crowdfunding).
11. Các khoản bồi thường và thanh toán bảo hiểm.

 

 Du học sinh Úc có phải đóng thuế thu nhập cá nhân hay không

Nhiều bạn thắc mắc liệu khi còn du học tại Úc có phải đóng thuế thu nhập cá nhân hay không? Dưới đây là các trường hợp tính thuế thu nhập ở Úc dành cho du học sinh:

1. Du học sinh có thu nhập từ 18.200 AUD trở lên.
2. Du học sinh có thu nhập dưới 18.200 AUD nhưng người sử dụng lao động vẫn giữ lại dù chỉ 1 AUD tiền thuế PAYG.
3. Du học sinh nhận thu nhập qua ABN.

Lưu ý: Tại Úc, nếu thu nhập của bạn dưới 18.200 AUD và người sử dụng lao động không giữ lại bất kỳ khoản thuế nào, bạn có thể được miễn thuế. Nếu bạn không rơi vào trường hợp này hoặc không nộp tờ khai thuế, tốt nhất hãy nộp non-lodgement advice.

 Các khoản xin khấu trừ thuế tại nước Úc

Các khoản được khấu trừ thuế tại Úc liên quan đến công việc và hoạt động kinh doanh đầu tư bao gồm: công tác, đi lại, học phí nâng cao chuyên môn, thiết bị và dụng cụ phục vụ công việc, với điều kiện các khoản này không do chủ doanh nghiệp tại Úc chi trả.

Ngoài ra, tại Úc còn có các khoản phí khác được khấu trừ như: phí dịch vụ tư vấn, quỹ hưu trí cá nhân, phí quản lý đầu tư từ các quỹ đầu tư. Mỗi người nên lên kế hoạch thuế cho bản thân, khấu trừ các khoản phí phù hợp với quy định để tiết kiệm tiền thuế phải nộp tại Úc.

 Lưu ý khi khai thuế và nộp thuế tại Úc

Bạn bắt buộc phải khai thuế tại Úc trong vòng 28 ngày kể từ ngày bắt đầu đi làm tại nước này. Sau đó, bạn cần thực hiện đầy đủ các bước sau nếu muốn chủ lao động tại Úc thanh toán bằng tiền mặt:

1. Nhận số hồ sơ thuế TFN Úc.
2. Hoàn tất kê khai tax file number.
3. Doanh nghiệp tại Úc sẽ tự động trừ tiền thuế từ lương của bạn.
4. Nhận phiếu lương hiển thị rõ khoản thuế đã bị trừ.
5. Thanh toán các đóng góp hữu hồng vào quỹ của khách hàng nếu đủ tư cách nhận super.

 Thuế thu nhập doanh nghiệp tại Úc là bao nhiêu?

Hiện tại, thuế thu nhập doanh nghiệp tại Úc được Chính phủ tổ chức theo cấu trúc phân tầng, nghĩa là thu nhập càng cao thì mức thuế càng lớn. Mức thuế cao nhất là 30%, áp dụng cho các doanh nghiệp lớn. Đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ, thuế suất là 27.5%.

Các đối tượng chịu thuế thu nhập doanh nghiệp tại Úc bao gồm những doanh nghiệp có thu nhập phát sinh từ các giao dịch cộng đồng. Mỗi doanh nghiệp phải khai thuế thu nhập dựa trên tình hình hoạt động và doanh thu hàng năm của mình.

 Hướng dẫn cách khai thuế ở Úc chi tiết nhất

Cách khai thuế ở Úc có phức tạp không? Mời các bạn cùng chúng tôi điểm qua các bước cụ thể sau:

10.1. Tiến hành đăng ký mã số thuế tại Úc
TFN là viết tắt của “Tax File Number” (mã số thuế cá nhân). Mỗi cá nhân sẽ có từ 1 đến 2 mã số thuế, không thay đổi dù bạn đổi tên, địa chỉ hay chuyển bang hoặc ra nước ngoài. Vì vậy, việc đăng ký và bảo mật mã số thuế tại Úc được đảm bảo an toàn.

Việc xin mã số thuế sẽ dựa vào tình trạng di trú hiện tại của bạn. Bạn nên chủ động tìm hiểu thông tin chi tiết tại website của Sở thuế Úc. Nếu bạn giữ thị thực tạm thời và làm việc tại Úc, hãy đăng ký TFN trực tuyến.

10.2. Tạo tài khoản MyGov liên kết trực tiếp với ATO
Bước tiếp theo khi khai thuế tại Úc là tạo tài khoản MyGov liên kết trực tiếp với ATO (Australian Taxation Office). Khi bạn thực hiện bước này, chủ lao động, doanh nghiệp và ngân hàng sẽ cung cấp thông tin về bạn cho ATO. Điều này bao gồm thông tin về nhân viên hoặc đối tác của họ.

Liên kết tài khoản MyGov trực tiếp với ATO giúp doanh nghiệp Úc bổ sung tờ khai thuế của bạn một cách chi tiết và nhanh chóng. Bạn cần xác nhận các thông tin sau để liên kết tài khoản MyGov: họ và tên, mã số thuế và ngày tháng năm sinh.

10.3. Khai thuế trực tuyến tại MyTax ở Úc
Khai thuế tại myTax là cách nhanh và đơn giản nhất để bạn đóng thuế ở Úc. Đây là phần mềm liên kết trực tuyến với tài khoản MyGov mà bạn đã tạo ở bước trước.

Hệ thống myTax sẽ tự động ghi nhận các thông tin liên quan đến thu nhập do chủ lao động kê khai trước đó. Bạn cần kiểm tra kỹ để đảm bảo thông tin chính xác và chọn nguồn thu nhập phù hợp. Hệ thống myTax sẽ tự động cá nhân hóa đơn khai thuế của bạn. Bạn nên chủ động lưu thông tin và cập nhật thông tin liên tục khi cần thiết.

Tổng kết

Chúng tôi đã cùng các bạn tìm hiểu về thuế thu nhập cá nhân ở Úc. Nếu còn bất kỳ thông tin nào cần được làm rõ về các mức thuế thu nhập ở Úc, vui lòng liên hệ với chúng tôi qua địa chỉ dưới đây để được tư vấn chi tiết hơn từ các chuyên gia.

Tham khảo thêm: Tất tật về quy trình và thủ tục mua nhà ở Úc cho người Việt Nam